报销差旅费分录(企业管理部门职工王某出差预借差旅费4000元)
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2023-11-26
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1. 报销差旅费分录,企业管理部门职工王某出差预借差旅费4000元?
借:其他应收款-王某 4000 贷:库存现金 4000 等他回来报销时 借:管理费用-差旅费 贷:其他应收款 (金额多退少补)
![报销差旅费分录(企业管理部门职工王某出差预借差旅费4000元)](/static/artimg/20231119/655974a0498e8.jpg)
2. 行政事业单位因特殊情况的加班工作餐如何做账?
行政事业单位因特殊情况的加班工作餐,原则上属于劳务费范畴,基层很多发生加班工作餐时,采取职工福利费入账方式。两种方式都可以,以劳务费形式入账,不易引起误解,以职工福利费方式入账,容易引起误解(变通公务接待费用什么的)。
确认计量记录所发生的经济业务活动,要深思熟虑,针对特殊事项,要结合领导班子的会议纪要,合法合规完成任务。
3. 报销各种费用怎么做会计分录?
取得费用报销单的账务处理有:
例如行政部购买办公用品,填写了费用报销单,经相关部门负责人批准签字同意后,会计根据费用报销单和发票进行入账,会计分录是:
借:管理费用-办公费
应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业,取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。
贷:银行存款等
扩展资料
报销程序
(一)原始凭证的初审。
原始凭证的真实性、合法性和准确性,直接关系到会计信息的质量,各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时,应根据行政事业财务制度与财务管理规定,对原始凭证进行初审。具体包括:
1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规,是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。
2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素,即填制单位公章(或报销专用章)、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证,应要求其予以更正、补充。
3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写,不得涂改,大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写;多联套写凭证,可用圆珠笔及双面复写纸复写,不得分张单写。
(二)报销单据的整理。
报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证,所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类,粘贴要平整,按票据的大小,从左到右依次粘贴;汇总凭证上应准确填写汇总金额(如报销金额与发票金额不符时,须在汇总凭证上填列实报金额)及所附原始凭证张数。在办理结报过程中,应提出有关支付申请占用何预算指标,使用何会计科目。
参考资料来源:
4. 酒店老板的差旅费会计记什么科目?
是实报实销,差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。 会计分录如下
1、预支差旅费的会计分录 借:其他应收款——XX员工 贷:库存现金/银行存款
2、差旅费没用完报销的会计分录 借:管理费用(或制造费用等。要看具体是哪个部门的) 库存现金 贷:其他应收款——XX员工
3、差旅费不够时的会计分录 借:管理费用(或制造费用等。要看具体是哪个部门的) 贷:其他应收款——XX员工库存现金/银行存款
5. 采购员出差回来报销差旅费530元以现金补付差额会计分录怎么做?
一、采购员出差回来报销差旅费530元,以现金补付差额,会计分录为:
借:管理费用 (530+差额)
贷:其他应收款 530库存现金 (差额)
二、其他应收款主要包括:
1、应收的各种赔款、罚款。
如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等;
2、应收出租包装物租金;
3、应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;
4、存出保证金,如租入包装物支付的押金;
5、其他各种应收、暂付款项。扩展资料:企业应通过“管理费用”科目,核算管理费用的发生和结转情况。
该科目借方登记企业发生的各项管理费用,贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用,结转后该科目应无余额。
该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的,企业发生的管理费用,在"管理费用"科目核算,并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账,进行明细账核算。
期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。
6. 工伤报销会计分录怎么做?
根据该题所述情况,企业单位对工伤报销的,会计分录为,借记应付职工薪酬福利科目或管理费用-医疗费科目,贷记银行存款或库存现金科目。
7. 好像应该不能算在管理费用里面吧?
工程部报销差旅费是算在管理费用-差旅费科目里面的。附注:1.报销差旅费会计分录差旅费-会计处理1、如果没有向公司借钱借:管理费用-差旅费贷:现金2、借出时借:其他应收款-工程部员工贷:现金2.凡是在出差过程中发生的合理费用皆可以报销入账,如:机票,车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起,以“管理费用——差旅费”的名义报销。3. 企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除,差旅费真实性的证明材料应包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
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1. 报销差旅费分录,企业管理部门职工王某出差预借差旅费4000元?
借:其他应收款-王某 4000 贷:库存现金 4000 等他回来报销时 借:管理费用-差旅费 贷:其他应收款 (金额多退少补)
2. 行政事业单位因特殊情况的加班工作餐如何做账?
行政事业单位因特殊情况的加班工作餐,原则上属于劳务费范畴,基层很多发生加班工作餐时,采取职工福利费入账方式。两种方式都可以,以劳务费形式入账,不易引起误解,以职工福利费方式入账,容易引起误解(变通公务接待费用什么的)。
确认计量记录所发生的经济业务活动,要深思熟虑,针对特殊事项,要结合领导班子的会议纪要,合法合规完成任务。
3. 报销各种费用怎么做会计分录?
取得费用报销单的账务处理有:
例如行政部购买办公用品,填写了费用报销单,经相关部门负责人批准签字同意后,会计根据费用报销单和发票进行入账,会计分录是:
借:管理费用-办公费
应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业,取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。
贷:银行存款等
扩展资料
报销程序
(一)原始凭证的初审。
原始凭证的真实性、合法性和准确性,直接关系到会计信息的质量,各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时,应根据行政事业财务制度与财务管理规定,对原始凭证进行初审。具体包括:
1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规,是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。
2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素,即填制单位公章(或报销专用章)、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证,应要求其予以更正、补充。
3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写,不得涂改,大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写;多联套写凭证,可用圆珠笔及双面复写纸复写,不得分张单写。
(二)报销单据的整理。
报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证,所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类,粘贴要平整,按票据的大小,从左到右依次粘贴;汇总凭证上应准确填写汇总金额(如报销金额与发票金额不符时,须在汇总凭证上填列实报金额)及所附原始凭证张数。在办理结报过程中,应提出有关支付申请占用何预算指标,使用何会计科目。
参考资料来源:
4. 酒店老板的差旅费会计记什么科目?
是实报实销,差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。 会计分录如下
1、预支差旅费的会计分录 借:其他应收款——XX员工 贷:库存现金/银行存款
2、差旅费没用完报销的会计分录 借:管理费用(或制造费用等。要看具体是哪个部门的) 库存现金 贷:其他应收款——XX员工
3、差旅费不够时的会计分录 借:管理费用(或制造费用等。要看具体是哪个部门的) 贷:其他应收款——XX员工库存现金/银行存款
5. 采购员出差回来报销差旅费530元以现金补付差额会计分录怎么做?
一、采购员出差回来报销差旅费530元,以现金补付差额,会计分录为:
借:管理费用 (530+差额)
贷:其他应收款 530库存现金 (差额)
二、其他应收款主要包括:
1、应收的各种赔款、罚款。
如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等;
2、应收出租包装物租金;
3、应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;
4、存出保证金,如租入包装物支付的押金;
5、其他各种应收、暂付款项。扩展资料:企业应通过“管理费用”科目,核算管理费用的发生和结转情况。
该科目借方登记企业发生的各项管理费用,贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用,结转后该科目应无余额。
该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的,企业发生的管理费用,在"管理费用"科目核算,并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账,进行明细账核算。
期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。
6. 工伤报销会计分录怎么做?
根据该题所述情况,企业单位对工伤报销的,会计分录为,借记应付职工薪酬福利科目或管理费用-医疗费科目,贷记银行存款或库存现金科目。
7. 好像应该不能算在管理费用里面吧?
工程部报销差旅费是算在管理费用-差旅费科目里面的。附注:1.报销差旅费会计分录差旅费-会计处理1、如果没有向公司借钱借:管理费用-差旅费贷:现金2、借出时借:其他应收款-工程部员工贷:现金2.凡是在出差过程中发生的合理费用皆可以报销入账,如:机票,车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起,以“管理费用——差旅费”的名义报销。3. 企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除,差旅费真实性的证明材料应包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
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